Новый налоговый вычет на страхование жизни: условия и лимиты

Новая льгота касается договоров, заключенных начиная с 1 января 2025 года, причем в расчет принимаются взносы, внесенные гражданами даже до официального старта изменений. Важно понимать, что стандартные страховки, которые банки навязывают при оформлении ипотеки или кредитов, под действие закона не подпадают — речь идет исключительно о долгосрочных программах добровольного страхования.

Основное ограничение касается срока действия документа: по общему правилу он должен составлять не менее десяти лет. Для договоров, оформленных в 2025–2026 годах, действует исключение — минимальный порог снижен до пяти лет. Также установлены жесткие финансовые лимиты: налоговый вычет рассчитывается исходя из расходов до 400 тысяч рублей в год. Этот предел является общим для всех инструментов долгосрочных сбережений, включая негосударственные пенсии и инвестиционные счета. При ставке НДФЛ 13% максимальный возврат составит 52 тысячи рублей.

Юрист Юлия Гусейнова подчеркивает: возврат денег не гарантирован самим фактом страхования. У налогоплательщика должен быть официальный доход, с которого в текущем году отчислялся НДФЛ. Если договор будет расторгнут до истечения минимального срока, полученную льготу придется вернуть государству через страховую компанию. Получить средства можно как через подачу декларации 3-НДФЛ, так и в упрощенном порядке при автоматическом обмене данными между страховщиком и налоговой службой.